ภาพรวม
เยอรมนีเป็นหนึ่งในตลาดที่มีกฎระเบียบด้านคริปโตที่สมบูรณ์ที่สุดในสหภาพยุโรป สำนักงานกำกับดูแลการเงินของรัฐบาลกลาง (BaFin) ได้นำธุรกิจดูแลทรัพย์สินคริปโต (Kryptoverwahrgeschäft) เข้าสู่ระบบใบอนุญาตทางการเงินตั้งแต่ปี 2020 และตั้งแต่ปี 2024 ข้อบังคับว่าด้วยตลาดสินทรัพย์คริปโต (MiCA) ของสหภาพยุโรปมีผลบังคับใช้อย่างเต็มรูปแบบในเยอรมนี ซึ่งหมายความว่าการใช้ USDT virtual card ในเยอรมนีอยู่ในสถานะถูกกฎหมาย ใช้งานได้ และมีกรอบกำกับดูแล ไม่ใช่พื้นที่สีเทา
สำหรับผู้พำนักในเยอรมนี คุณค่าหลักของ USDT card คือการเชื่อมต่อยอดคงเหลือบนเครือข่ายบล็อกเชนเข้ากับการใช้จ่ายในชีวิตประจำวันเป็น EUR ได้โดยตรง ไม่ว่าจะเป็นการโอน SEPA, การซื้อสินค้าในท้องถิ่น หรือบริการสมัครสมาชิก โดยไม่ต้องขายผ่านตลาดแลกเปลี่ยนก่อนแล้วค่อยโอนเข้าธนาคาร
กฎระเบียบและความถูกกฎหมาย
กฎระเบียบคริปโตของเยอรมนีประกอบด้วยสองชั้น:
- ชั้นในประเทศ: BaFin ออกใบอนุญาตสำหรับธุรกิจดูแลทรัพย์สินคริปโต การซื้อขาย และการออกโทเค็น สถาบันใดก็ตามที่ให้บริการทางการเงินด้านคริปโตในเยอรมนีโดยหลักการต้องได้รับอนุญาตจาก BaFin หรือให้บริการผ่าน passporting ภายในตลาดเดียวของสหภาพยุโรป ดูรายละเอียดได้ที่ คำอธิบายธุรกิจดูแลทรัพย์สินคริปโตของ BaFin
- ชั้นสหภาพยุโรป: MiCA มีผลบังคับใช้เป็นระยะตั้งแต่ปี 2024 โดยกำหนดมาตรฐานเดียวกันสำหรับผู้ออก stablecoin (ART/EMT) และผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโต (CASP) หลัง MiCA ผู้ออกบัตรในเยอรมนีมีแนวโน้มสนับสนุน stablecoin ที่จดทะเบียนในสหภาพยุโรปอย่าง USDC และ EURC มากขึ้น แต่ USDT ในฐานะสื่อกลางการใช้จ่ายสำหรับผู้ใช้ปลายทางไม่ได้ถูกห้าม
กล่าวโดยสรุป: การถือครองและใช้จ่าย USDT ของผู้พำนักในเยอรมนีเป็นเรื่องถูกกฎหมาย ความรับผิดชอบด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบของผู้ออกบัตรเป็นเรื่องของผู้ออกบัตร ไม่ใช่ผู้ถือบัตร
USDT Card ที่ใช้งานได้
ตัวเลือกหลักสำหรับตลาดเยอรมนี/สหภาพยุโรป:
- Crypto.com Visa: หนึ่งใน crypto Visa ที่ครอบคลุมตลาดสหภาพยุโรปมากที่สุด รองรับการชำระเงิน EUR และ SEPA ต้องวาง CRO เพื่อปลดล็อกระดับ cashback
- Wirex: บัตรเดบิตคริปโตดั้งเดิมของสหภาพยุโรป ให้บริการผู้ใช้ในยูโรโซนมาอย่างยาวนาน รองรับการเติมเงินหลายสกุลเงินรวมถึง USDT
- Bybit Card: เวอร์ชันสหภาพยุโรปออกโดยสถาบันผู้ออกบัตรในยุโรป รองรับการใช้จ่ายด้วย USDT โดยตรง มีการเชื่อมต่อ KYC และการรายงานภาษีที่ค่อนข้างครบถ้วน
หากคุณทำงานหรือเดินทางในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ด้วย สามารถดูได้ที่ คำแนะนำการเลือกบัตรสำหรับผู้พำนักในสหภาพยุโรป และ ภาพรวมการปฏิบัติตามกฎระเบียบในสหภาพยุโรป
ควรทราบว่าหลังจาก MiCA มีผลบังคับใช้ รายชื่อ stablecoin ที่รองรับของผู้ออกบัตรบางรายมีการเปลี่ยนแปลงค่อนข้างเร็ว ข้อมูลล่าสุดให้ยึดถือประกาศทางการของผู้ออกบัตรเป็นหลัก
การเติมเงินและการชำระเงินในท้องถิ่น
เส้นทางการฝากเงินที่พบบ่อยสำหรับผู้ใช้ในเยอรมนี:
- โอน SEPA เพื่อซื้อ USDT: ผ่านตลาดแลกเปลี่ยนที่ได้รับใบอนุญาตในสหภาพยุโรป เช่น Bitvavo, Kraken, Bybit ใช้บัญชีธนาคารเยอรมันฝากเงินผ่าน SEPA ซื้อ USDT แล้วโอนไปยังที่อยู่กระเป๋าเงินของบัตร SEPA โดยทั่วไปเข้าภายใน 1 วันทำการ ค่าธรรมเนียมต่ำ
- ฝาก EUR เข้าบัตรโดยตรง: Crypto.com, Wirex และบริการอื่นๆ รองรับการเติม EUR เข้ายอดคงเหลือในบัตร แล้วแปลงเป็น USDT หรือกลับกันตามต้องการ
- โอนบนเครือข่าย: ส่ง USDT โดยตรงจากกระเป๋าเงิน self-custody (ERC-20, TRC-20 ฯลฯ เครือข่ายที่รองรับดูได้จากคำอธิบายของแต่ละบัตร) ไปยังยอดคงเหลือในบัตร
Giropay, SOFORT และ PayPal ซึ่งเป็นที่นิยมในเยอรมนีโดยทั่วไปไม่ได้เชื่อมต่อกับ crypto card โดยตรง ต้องผ่านตลาดแลกเปลี่ยนหรือช่องทาง fiat ของผู้ออกบัตร ส่วน EC-Karte (Girocard) เป็นระบบที่แยกออกจาก USDT card โดยสิ้นเชิง
การจัดการด้านภาษี
เยอรมนีใช้ กรอบธุรกรรมการขายส่วนตัว (§23 EStG) ภายใต้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับสินทรัพย์คริปโต:
- สินทรัพย์คริปโตที่ถือครองนานกว่า 1 ปี เมื่อจำหน่ายโดยทั่วไปได้รับการยกเว้นภาษี
- กำไรจากการจำหน่ายที่ถือครองน้อยกว่า 1 ปีจะถูกนำไปรวมกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กำไรคริปโตรวมประจำปีของบุคคลที่ต่ำกว่าเกณฑ์ยกเว้น (ตัวเลขที่แน่นอนขึ้นอยู่กับกฎหมายภาษีของแต่ละปี) ไม่ต้องเสียภาษี
- การใช้จ่ายด้วย USDT ในทางกฎหมายภาษีเทียบเท่ากับ “การจำหน่าย” ต้องบันทึกต้นทุนการซื้อและราคาตลาด ณ เวลาที่ใช้จ่าย
- USDT มีความผันผวนของราคาค่อนข้างน้อย ในกรณีส่วนใหญ่กำไรที่ต้องเสียภาษีจากการใช้จ่ายจะใกล้เคียงศูนย์ แต่ยังคงแนะนำให้เก็บบันทึกธุรกรรม
สำหรับกฎเกณฑ์โดยละเอียด โปรดดูที่ กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง และปรึกษานักบัญชีภาษีที่ได้รับใบอนุญาต บทความนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญในท้องถิ่น
คำแนะนำจากบรรณาธิการ
สิ่งที่ควรทำ
- เลือกผู้ออกบัตรที่มีใบอนุญาตในสหภาพยุโรปหรือ passporting หลีกเลี่ยงการใช้บัตรแบรนด์เล็กที่จดทะเบียนเฉพาะในประเทศที่สามและไม่ได้ประกาศคุณสมบัติในสหภาพยุโรป
- ทำ KYC บนตลาดแลกเปลี่ยนที่ได้รับใบอนุญาตในสหภาพยุโรปเช่น Bitvavo หรือ Kraken และเก็บรายงานธุรกรรมประจำปีไว้สำหรับการยื่นภาษี
- ติดตามประกาศการปฏิบัติตาม MiCA ของบัตรที่เลือก หากผู้ออกบัตรประกาศเปลี่ยนไปใช้ USDC/EURC ให้วางแผนจัดการยอด USDT ที่มีอยู่ล่วงหน้า
สิ่งที่ไม่ควรทำ
- อย่าสันนิษฐานว่า “การถือครองคริปโตในเยอรมนีย่อมได้รับการยกเว้นภาษีเสมอ” เพราะการยกเว้นมีเงื่อนไขระยะเวลาถือครอง 1 ปี
- อย่าละเลยข้อกำหนดบันทึกการโอน SEPA เพื่อหลีกเลี่ยงการระงับบัญชีจากการควบคุม KYC ของธนาคาร
- อย่าเก็บ USDT จำนวนมากไว้ในกระเป๋าเงิน custodial ของบัตรเป็นระยะเวลานาน บัตรเป็นเครื่องมือสำหรับการใช้จ่าย ไม่ใช่โซลูชันการดูแลทรัพย์สิน สำหรับการเก็บระยะยาวแนะนำให้ใช้กระเป๋าเงิน self-custody
หากคุณทำงานข้ามพรมแดนหรือถือสถานะที่ไม่ใช่พลเมืองสหภาพยุโรปในเยอรมนี ขอแนะนำให้อ่าน ภาพรวมการปฏิบัติตามกฎระเบียบในสหภาพยุโรป ควบคู่กับกฎระเบียบของประเทศที่คุณพำนักอยู่ เพื่อหลีกเลี่ยงการตกหล่นในการแจ้งภาษีซ้ำซ้อน