บราซิลเป็นหนึ่งในประเทศละตินอเมริกาที่มีกรอบกฎหมายกำกับดูแลสินทรัพย์ดิจิทัลครอบคลุมที่สุด Lei 14.478 ที่ผ่านในเดือนธันวาคม 2022 (รู้จักกันในชื่อ Marco Legal das Criptomoedas หรือกรอบกฎหมายสินทรัพย์ดิจิทัล) ได้กำหนดสถานะทางกฎหมายของ “ผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือน” (VASP) และกำหนดให้ BCB (ธนาคารกลางบราซิล) เป็นหน่วยงานกำกับดูแลหลัก USDT ถูกใช้อย่างแพร่หลายในบราซิล โดยเฉพาะในสถานการณ์การโอนเงินข้ามพรมแดนและการหลีกเลี่ยงการอ่อนค่าของเรอัล บทความนี้รวบรวมกรอบกฎหมายปัจจุบัน เป็นการรวบรวมข้อมูลเท่านั้น ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย การปฏิบัติตามกฎหมายโดยละเอียดควรปรึกษาทนายความในพื้นที่
สถานะกฎหมาย: USDT ไม่ถูกห้าม แต่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลต่อเนื่อง
บราซิลไม่ได้ห้ามสกุลเงิน Stablecoin Lei 14.478 นิยาม “สินทรัพย์เสมือน” ว่าเป็น “การแสดงมูลค่าทางดิจิทัลในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่สามารถโอนหรือซื้อขายได้ เพื่อใช้ชำระเงินหรือลงทุน” USDT อยู่ในนิยามนี้ สามารถถือ ซื้อขาย และใช้จ่ายได้อย่างถูกกฎหมาย
กลไกหลักของกฎหมายคือ ระบบใบอนุญาต: องค์กรที่ให้บริการสินทรัพย์เสมือนในบราซิล (การดูแล การซื้อขาย การโอนเงิน การออกบัตร) ต้องจดทะเบียนกับ BCB และได้รับใบอนุญาต VASP กฎหมายนี้มีผลบังคับใช้อย่างเป็นทางการในเดือนมิถุนายน 2023 และ BCB ได้ดำเนินกระบวนการจดทะเบียน VASP ผ่านกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง เช่น Resolução BCB n° 4
สำหรับผู้ใช้บุคคล: การถือและใช้จ่าย USDT ถูกกฎหมาย แต่ต้องปฏิบัติตามภาระการรายงานภาษี นี่คือความแตกต่างสำคัญระหว่างบราซิลกับเขตอำนาจศาลที่มีข้อจำกัด เช่น จีนแผ่นดินใหญ่หรืออินเดีย บราซิลเลือกแนวทาง “กำกับดูแล + เก็บภาษี” แทนที่จะ “ห้าม”
รายการกฎหมายหลัก
| กฎหมาย | ประเภท | กลุ่มเป้าหมาย |
|---|---|---|
| Lei 14.478/2022 | กฎหมายของรัฐบาลกลาง | VASP, ผู้ใช้ |
| BCB Resolução n° 4 | กฎเกณฑ์ธนาคารกลาง | การจดทะเบียนและการดำเนินงานของ VASP |
| IN 1.888/2019 | กฎการรายงานภาษี | บุคคลและนิติบุคคล |
| CVM Parecer 40/2022 | แนวทางกำกับดูแลหลักทรัพย์ | โทเคนที่มีลักษณะเป็นหลักทรัพย์ |
CVM (คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์บราซิล) ชี้แจงผ่าน Parecer de Orientação n° 40 ว่า หากสินทรัพย์ดิจิทัลมีลักษณะของหลักทรัพย์ จะอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของ CVM ไม่ใช่ BCB ในปัจจุบัน USDT ในฐานะ Stablecoin ไม่ถูกจัดอยู่ในหมวดหลักทรัพย์ และหน่วยงานกำกับดูแลหลักคือ BCB
ผู้ถือใบอนุญาตและบัตรที่ใช้ได้
ผู้ให้บริการ Exchange รายสำคัญในบราซิลที่ถือใบอนุญาต ได้แก่ Mercado Bitcoin, Foxbit และอื่นๆ สำหรับแพลตฟอร์มระหว่างประเทศ Binance, Bitget, Bybit และ OKX ดำเนินงานอย่างแข็งขันในบราซิล โดยบางส่วนเริ่มกระบวนการจดทะเบียน BCB แล้ว สถานะใบอนุญาตที่แน่นอนให้ยึดตามประกาศทางการของ BCB
สำหรับผู้พำนักในบราซิลที่ต้องการใช้ USDT Card ทางกองบรรณาธิการสังเกตเห็นตัวเลือกที่ใช้ได้ดังนี้:
- Bybit Card: มีความเปิดกว้างในละตินอเมริกาสูง รองรับสถานการณ์การใช้จ่ายกับร้านค้าที่ชำระเงินเป็นเรอัล
- OKX Card: ออกบัตรจากต่างประเทศ เชื่อมต่อยอดคงเหลือ USDT หลัก อัตราค่าธรรมเนียมการใช้จ่ายข้ามพรมแดนเปิดเผยต่อสาธารณะ
- Wirex: มีใบอนุญาตยุโรป ผู้ใช้บราซิลสามารถสมัครได้ เหมาะสำหรับการใช้จ่ายใน E-commerce ยุโรปและอเมริกา
สำหรับการเปรียบเทียบตัวเลือกอย่างเป็นระบบ ดูได้ที่ for-brazil รายชื่อแนะนำ
การจัดการภาษี: R$30,000 ต่อเดือนคือเกณฑ์สำคัญ
Receita Federal (กรมสรรพากรบราซิล) สร้างระบบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลที่ละเอียดผ่าน IN 1.888/2019:
- ธุรกรรมผ่าน Exchange ในประเทศ: Exchange รายงานรายละเอียดธุรกรรมของผู้ใช้ต่อ Receita Federal ทุกเดือน ผู้ใช้ไม่ต้องรายงานซ้ำ แต่ยังคงต้องแสดงข้อมูลอย่างถูกต้องในแบบฟอร์มรายงานประจำปี
- แพลตฟอร์มต่างประเทศหรือ Private Wallet: ผู้ใช้ที่มี ธุรกรรมรวมเกิน R$30,000 ต่อเดือน ต้องรายงานด้วยตนเอง ครอบคลุมการซื้อ ขาย สลับ โอน และการใช้จ่าย ยอดคงเหลือใน Private Wallet เองก็อยู่ในขอบเขตการรายงานด้วย
- ภาษีกำไรจากทุน: การจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัล (รวมถึงการใช้จ่ายด้วย USDT) หากกำไรรายเดือนเกินวงเงินยกเว้น ต้องเสียภาษีกำไรจากทุน อัตราภาษีแบ่งระดับตามที่ Receita Federal ประกาศในแต่ละปี
ในสถานการณ์การโอนเงินข้ามพรมแดน การซื้อ USDT ของผู้พำนักถือเป็นธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อยู่ภายใต้กฎแลกเปลี่ยนเงินตราของ BCB นี่คือพื้นฐานทางกฎหมายที่ทำให้ระบบนิเวศการโอนเงินข้ามพรมแดนด้วย USDT ในบราซิลคึกคัก และยังเป็นขอบเขตการปฏิบัติตามกฎหมายด้วย: การโอนเงินด้วย USDT เองไม่ผิดกฎหมาย แต่นายหน้าที่ไม่มีใบอนุญาต VASP อยู่ในโซนสีเทา
ข้อมูลข้างต้นเป็นการรวบรวมเพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษี การวางแผนภาษีประจำปีควรปรึกษานักบัญชีที่จดทะเบียนในบราซิลหรือทนายความด้านภาษี
ข้อกำหนด AML / KYC
VASP ต้องปฏิบัติตามมาตรฐานการต่อต้านการฟอกเงินที่สอดคล้องกับสถาบันการเงินแบบดั้งเดิม:
- การยืนยันตัวตน KYC: การเปิดบัญชีบนแพลตฟอร์มที่มีใบอนุญาตต้องส่ง CPF (หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล) หลักฐานที่อยู่ และการยืนยันใบหน้า
- การติดตามธุรกรรมมูลค่าสูง: ธุรกรรมที่น่าสงสัยรายการเดียวหรือสะสมต้องรายงานต่อ COAF (สภาควบคุมกิจกรรมทางการเงิน)
- แหล่งที่มาของเงินทุน: การฝากเงินหรือการแลกเปลี่ยนมูลค่าสูงอาจถูกขอให้แสดงหลักฐานแหล่งที่มา เช่น ใบแจ้งเงินเดือน สัญญา หรือหลักฐานการกู้ยืม
การดำเนินการหลักในระดับผู้ใช้คือ: เก็บบันทึกธุรกรรมทั้งหมด (การส่งออกจาก Exchange, Hash บนบล็อกเชน, ใบแจ้งยอดการใช้จ่ายบัตร) เพื่อเตรียมไว้สำหรับการตรวจสอบภาษีหรือการสอบถามจากธนาคาร
กรณีบังคับใช้กฎหมายและโซนสีเทา
บราซิลยังไม่มีกรณีการบังคับใช้กฎหมายขนาดใหญ่ที่มี USDT เป็นเป้าหมาย ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎหมายที่พบบ่อยมีสองประเภท:
- นายหน้า P2P ที่ไม่ได้จดทะเบียน: ผู้ที่จับคู่การแลกเปลี่ยน USDT กับเงินสดในกลุ่ม Telegram หรือ WhatsApp (“ตลาดมืดแลกเปลี่ยนเงิน”) ในทางทฤษฎีถือเป็นการดำเนินงาน VASP โดยไม่มีใบอนุญาต BCB และตำรวจสหพันธ์ได้ร่วมกันปิดเครือข่ายประเภทนี้หลายครั้ง
- ยอดคงเหลือในต่างประเทศที่ไม่ได้รายงาน: การใช้ Exchange ต่างประเทศหรือ Cold Wallet โดยไม่เปิดเผยยอดคงเหลือในแบบฟอร์มรายงานประจำปี หากเกินเกณฑ์รายเดือน R$30,000 อาจถูกพิจารณาว่าเป็นการรายงานไม่ครบถ้วน
ในแง่ของโซนสีเทา การใช้จ่ายในบราซิลด้วย USDT Card ที่ออกจากต่างประเทศ ยังไม่ถูกห้ามอย่างชัดเจน แต่ช่องทางการชำระเงินของ Card Network (Visa / Mastercard) ยังคงอยู่ภายใต้กฎแลกเปลี่ยนเงินตราของ BCB ซึ่งหมายความว่า: ใช้ได้ แต่ยังคงอยู่ในขอบเขตการรายงานของ Receita Federal
สำหรับความเสี่ยงข้ามพรมแดนและกฎหมายเหล่านี้ สามารถอ่านเพิ่มเติมได้ที่ regulatory-freeze และ sanctions
คำแนะนำจากกองบรรณาธิการ
สิ่งที่ควรทำและไม่ควรทำสำหรับผู้พำนักในบราซิล:
ควรทำ
- ให้ความสำคัญกับการใช้แพลตฟอร์มที่เริ่มกระบวนการจดทะเบียน BCB แล้ว หรือมีพันธมิตรด้านการปฏิบัติตามกฎหมายในบราซิล
- เมื่อธุรกรรมรายเดือนใกล้ถึง R$30,000 ให้ประเมินภาระการรายงานอย่างแข็งขัน หากเกินต้องรายงาน
- เก็บบันทึกบนบล็อกเชนและการใช้จ่ายบัตรทั้งหมด อย่างน้อย 5 ปี
- เมื่อโอนเงินข้ามพรมแดนด้วย USDT ให้บันทึกข้อมูลคู่สัญญา วัตถุประสงค์ และอัตราแลกเปลี่ยน เพื่อการอธิบายในภายหลัง
ไม่ควรทำ
- อย่าแลกเปลี่ยนเงินมูลค่าสูงผ่านนายหน้า P2P ส่วนตัวที่ไม่ได้จดทะเบียน
- อย่าสันนิษฐานว่าบัตรที่ออกจากต่างประเทศจะได้รับการยกเว้นจากการรายงานภาษีของบราซิล ตราบใดที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในบราซิล รายได้ทั่วโลกอยู่ในขอบเขตการรายงานทั้งหมด
- อย่าใช้ Wallet หรือคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องกับพื้นที่ที่ถูกคว่ำบาตร เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกรายงานต่อ COAF
หากต้องการทำความเข้าใจแนวคิดพื้นฐานของ USDT Card และกระบวนการสมัครบัตร ดูได้ที่ USDT Card คืออะไร และ ขั้นตอนการเติมเงิน USDT
บทความนี้จัดทำโดยกองบรรณาธิการ usdtcard.net จากกฎหมายสาธารณะและข้อมูลทางการ อัปเดตเมื่อ 2026-05-23 กฎหมายทั้งหมดให้ยึดตามเวอร์ชันล่าสุดในหน้าทางการ บทความนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย ภาษี หรือการลงทุน