อาร์เจนตินา

อัตราเงินเฟ้อของเปโซอาร์เจนตินาในปี 2024 พุ่งสูงเกิน 140% ทำให้ USDT ไม่ใช่เครื่องมือเก็งกำไร แต่เป็นเครื่องมือออมเงินของประชาชนทั่วไปโดยพฤตินัย รายงานประจำปีของ Chainalysis ระบุอาร์เจนตินาเป็นหนึ่งในประเทศที่มีอัตราการใช้งานคริปโตสูงที่สุดในละตินอเมริกาอย่างต่อเนื่อง ในบริบทนี้ Ley 27.739 ที่ผ่านเมื่อเดือนมีนาคม 2024 และ CNV Resolución General 994/2024 ได้กำหนดขอบเขตการปฏิบัติตามกฎหมายที่ชัดเจนให้กับผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือน (VASP) เป็นครั้งแรก

หน้านี้รวบรวมสถานะกฎระเบียบ การจัดการภาษี และพื้นที่เทาๆ ในการบังคับใช้กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับ USDT virtual card ในอาร์เจนตินา นี่คือการรวบรวมข้อมูลเท่านั้น ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี การปฏิบัติตามกฎหมายที่ถูกต้องควรปรึกษาทนายความหรือนักบัญชีภาษีท้องถิ่นที่ขึ้นทะเบียน

สถานะกฎระเบียบ: ถือครองได้ถูกกฎหมาย, VASP อยู่ภายใต้การกำกับ, ธนาคารมีข้อจำกัด#

กรอบกฎระเบียบอาร์เจนตินาสรุปได้ในหนึ่งประโยค: USDT เป็นสินทรัพย์เสมือนที่ถูกกฎหมาย การใช้บัตร USDT ชำระเงินไม่ผิดกฎหมาย แต่สถาบันที่ให้บริการแลกเปลี่ยน/เก็บรักษา/ออกบัตร USDT อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของ CNV และธนาคารพาณิชย์ไม่สามารถจัดการสินทรัพย์เข้ารหัสโดยตรงได้

โครงสร้างสามระดับ:

• ระดับผู้ใช้: การถือครอง โอน และใช้บัตร USDT ของบุคคลธรรมดาไม่ถูกห้าม AFIP กำหนดให้แจ้งสินทรัพย์ข้ามพรมแดนมูลค่าสูง
• ระดับผู้ให้บริการ (VASP): ตลาดแลกเปลี่ยน กระเป๋าเงิน และพันธมิตรออกบัตรต้องจดทะเบียนกับ CNV และปฏิบัติตามพันธกรณี AML/CFT (Ley 27.739 + RG 994/2024)
• ระดับธนาคาร: BCRA Comunicación A 7506 ห้ามธนาคารท้องถิ่นขายหรือเป็นตัวแทนผลิตภัณฑ์เข้ารหัสที่ไม่ได้รับอนุญาตแก่ลูกค้า ธนาคารไม่สามารถเป็นแหล่งที่มาของการรับความเสี่ยงสินทรัพย์เข้ารหัสในงบดุลได้

นี่ไม่ใช่ประเทศที่ “ห้ามคริปโต” แต่ก็ไม่ใช่ประเทศที่ปล่อยให้ทำอะไรก็ได้อย่างอิสระ จัดอยู่ในระดับความเสี่ยง medium ตามนิยามของเว็บไซต์นี้

กฎหมายหลัก#

Ley 27.739/2024 — การปฏิรูปกฎหมายป้องกันการฟอกเงิน#

การแก้ไขกฎหมายป้องกันการฟอกเงินที่ผ่านเมื่อเดือนมีนาคม 2024 ได้นำ VASP เข้าสู่กรอบการกำกับดูแลของ UIF (หน่วยงานข้อมูลทางการเงิน) อย่างเป็นทางการ โดยมีพันธกรณีเดียวกับสถาบันการเงินแบบดั้งเดิมในด้านการระบุตัวตนลูกค้าและการรายงานธุรกรรมที่น่าสงสัย (ROS/STR) สามารถค้นหาข้อความกฎหมายได้ที่ argentina.gob.ar/normativa

ผลกระทบในทางปฏิบัติ: ตลาดแลกเปลี่ยนที่ดำเนินธุรกิจในอาร์เจนตินาต้องทำ KYC และรายงานธุรกรรมที่เกินเกณฑ์ทั้งรายการเดียวและแบบสะสม ผู้ออกบัตรต่างประเทศที่ไม่ได้จดทะเบียนในอาร์เจนตินาโดยหลักการไม่อยู่ภายใต้บังคับโดยตรงของกฎหมายนี้ แต่หากช่องทางการฝาก/ถอนเงินของผู้ใช้ผ่าน VASP ท้องถิ่นก็เข้าสู่เส้นทางการปฏิบัติตามกฎหมาย

CNV Resolución General 994/2024 — การจดทะเบียน VASP#

ระบบการจดทะเบียนผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือนที่จัดตั้งโดย CNV (คณะกรรมการหลักทรัพย์แห่งชาติ) กำหนดให้สถาบันทั้งหมดที่ให้บริการคริปโตแก่ผู้พักอาศัยในอาร์เจนตินาต้องขึ้นทะเบียน รายชื่อที่จดทะเบียนแล้วเผยแพร่ที่ cnv.gov.ar ตลาดแลกเปลี่ยนท้องถิ่นชั้นนำอย่าง Bitso, Lemon และ Ripio ล้วนจดทะเบียนแล้ว

ความหมายสำหรับผู้ใช้ USDT card: การฝากเงินสกุลเปโซท้องถิ่น (ชาร์จเปโซเป็น USDT) ควรใช้ VASP ในรายชื่อ CNV เป็นอันดับแรกเพื่อให้เส้นทางเงินทุนมีการรับรองการปฏิบัติตามกฎหมาย สำหรับผลิตภัณฑ์บัตรต่างประเทศ (Bybit Card, OKX Card, MPCard) ที่ไม่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของอาร์เจนตินา ความเสี่ยงตกอยู่กับผู้ใช้เอง

BCRA Comunicación A 7506 — ข้อจำกัดความเสี่ยงสินทรัพย์เข้ารหัสของธนาคาร#

BCRA ธนาคารกลางอาร์เจนตินาระบุชัดเจนในเอกสารที่เผยแพร่ที่ bcra.gob.ar ว่าสถาบันการเงินที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลไม่สามารถขายหรือเป็นตัวแทนผลิตภัณฑ์เข้ารหัสที่ไม่ได้รับอนุญาตแก่ลูกค้าโดยตรงได้ นี่คือเหตุผลที่อาร์เจนตินาไม่มีบัตรเดบิต USDT ที่ออกโดยธนาคารโดยตรง เส้นทางทำได้เฉพาะผ่านช่องทางต่างประเทศหรือผู้ออกบัตรที่ไม่ใช่ธนาคารเท่านั้น

AFIP — การยื่นแบบภาษีสินทรัพย์เข้ารหัส#

AFIP (กรมสรรพากรกลาง) กำหนดให้ผู้เสียภาษียื่นแบบรายงานการถือครองและการจำหน่ายสินทรัพย์เข้ารหัส ประกาศที่เกี่ยวข้องและเกณฑ์การยื่นแบบรายปีดูได้ที่ afip.gob.ar

นิติบุคคลที่ได้รับใบอนุญาตและช่องทางที่ใช้ได้#

ณ วันที่อัปเดตบทความนี้ VASP ท้องถิ่นที่จดทะเบียน CNV ในอาร์เจนตินาส่วนใหญ่ทำหน้าที่ในขั้นตอน “เปโซ ↔ USDT” ส่วนขั้นตอนการออกบัตร USDT virtual card ผู้ออกบัตรล้วนเป็นนิติบุคคลต่างประเทศ:

• Bybit Card: ออกในต่างประเทศ, KYC ยอมรับบัตรประจำตัวประชาชนอาร์เจนตินา (DNI), BIN เอเชียแปซิฟิก/ยุโรป
• OKX Card: ออกในต่างประเทศ, ร่วมมือกับ Mastercard, BIN ยุโรป
• MPCard Asia Elite: บรรณาธิการคัดเลือก, Virtual Visa เส้นทางเอเชียแปซิฟิก, กระบวนการ KYC ไม่ซับซ้อน

เส้นทางการปฏิบัติตามกฎหมายทั่วไป: ตลาดแลกเปลี่ยนที่จดทะเบียน CNV ท้องถิ่นรับฝากเปโซ → ถอน USDT ไปยังกระเป๋าเงิน self-custody → ชาร์จเงินให้ผู้ออกบัตรต่างประเทศ → ใช้บัตรชำระเงิน ครึ่งแรกของเส้นทางทั้งหมดอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของอาร์เจนตินา ครึ่งหลังไม่ได้อยู่ภายใต้การกำกับ

สำหรับการเปรียบเทียบตัวเลือก ดูที่ คำแนะนำสำหรับละตินอเมริกา: for-brazil (บราซิลซึ่งเป็นประเทศเพื่อนบ้านมีแนวคิดกฎระเบียบที่ใกล้เคียงกัน ใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงได้)

การจัดการภาษี: มีพันธกรณียื่นแบบ เกณฑ์ยึดตาม AFIP#

การจัดการภาษีสินทรัพย์เข้ารหัสในอาร์เจนตินาเกี่ยวข้องกับหลายประเภทภาษี อัตราภาษีและฐานการคำนวณที่แน่ชัดยึดตามประกาศ AFIP ประจำปี เว็บไซต์นี้ไม่ให้ตัวเลขที่แม่นยำ:

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (Ganancias): กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เข้ารหัสโดยหลักการต้องยื่นแบบรายงาน
• ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล (Bienes Personales): สินทรัพย์เข้ารหัสที่ถือครองเมื่อสิ้นปีอาจถูกนับเป็นทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษี
• ภาษีรายได้รวม (IIBB): ภาษีระดับจังหวัด บางจังหวัดมีเกณฑ์การเก็บภาษีธุรกรรมเข้ารหัสที่แตกต่างกัน
• ภาษี PAIS: ในอดีตมีภาษีเพิ่มเติมสำหรับการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการใช้จ่ายต่างประเทศ รัฐบาล Milei ปรับเปลี่ยนหลายครั้งนับตั้งแต่เข้ารับตำแหน่ง อัตราล่าสุดตรวจสอบได้จากประกาศ AFIP

เมื่อใช้บัตร USDT ชำระเงินต่างประเทศ เนื่องจากไม่มีขั้นตอนการแลกเปลี่ยนเป็นเปโซ ความใช้บังคับของภาษี PAIS จึงมีช่องตีความ ถือเป็น “พื้นที่เทาๆ” ตามการจำแนกของเว็บไซต์นี้ ไม่ถือเป็นคำแนะนำภาษี ต้องปรึกษานักบัญชีภาษีที่ขึ้นทะเบียนในท้องถิ่น

ข้อกำหนด AML / KYC#

ประเด็นการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับผู้ใช้:

• การฝากเงินผ่าน VASP ท้องถิ่น: ใช้ชื่อจริงตาม DNI, หลักฐานที่อยู่, คำประกาศแหล่งที่มาของเงินทุน (Declaración Jurada de Origen de Fondos)
• การรายงานธุรกรรมมูลค่าสูง: ธุรกรรมที่เกินเกณฑ์ UIF VASP จะรายงาน ROS โดยอัตโนมัติ ผู้ใช้ไม่ต้องดำเนินการแต่อาจต้องให้ข้อมูลเพิ่มเติม
• KYC ของผู้ออกบัตรต่างประเทศ: Bybit / OKX และอื่นๆ ยอมรับ DNI แต่บางฟีเจอร์อาจถูกจำกัดตามภูมิศาสตร์ การใช้ VPN เพื่อหลีกเลี่ยงถือเป็นการละเมิดข้อกำหนดของแพลตฟอร์ม

อาร์เจนตินายังไม่ได้ออกกฎหมายกำหนด “ขีดจำกัด” หรือ “เกณฑ์ที่ต้องแจ้ง” สำหรับการถือครองสินทรัพย์เข้ารหัสของบุคคลธรรมดา แต่การโอนเงินข้ามพรมแดนยังคงได้รับผลกระทบจากการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราที่เหลืออยู่ (cepo cambiario) รัฐบาล Milei กำลังค่อยๆ ผ่อนคลายการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตรา ความคืบหน้าล่าสุดแนะนำให้ติดตามประกาศ BCRA โดยตรง

ดูที่ ความเสี่ยง no-kyc และ ความเสี่ยงการอายัดจากกฎระเบียบ เพื่อทำความเข้าใจความเสี่ยงการปฏิบัติตามกฎหมายของบัตรที่ไม่ต้องทำ KYC ในอาร์เจนตินา

กรณีบังคับใช้กฎหมายและพื้นที่เทาๆ#

ณ วันที่อัปเดตบทความนี้ อาร์เจนตินายังไม่มีกรณีบังคับใช้กฎหมายที่เปิดเผยต่อสาธารณะต่อผู้ใช้ USDT card ส่วนบุคคล ความสนใจในการบังคับใช้กฎหมายมุ่งเน้นที่:

• การล้างและเตือนภัย VASP ที่ไม่ได้จดทะเบียน (CNV เตือนแพลตฟอร์มที่ไม่ได้จดทะเบียนต่อสาธารณะหลายครั้งแล้ว)
• การสอบสวน UIF เกี่ยวกับธุรกรรมที่น่าสงสัยมูลค่าสูง (กรณีฟอกเงินและหลีกเลี่ยงภาษี)
• การลงโทษธนาคารที่ให้บริการผลิตภัณฑ์เข้ารหัสโดยผิดกฎหมาย (เกณฑ์การกำกับดูแลของ BCRA)

รายการพื้นที่เทาๆ (ไม่ผิดกฎหมายอย่างชัดเจนแต่ขาดการอนุญาตที่เป็นลายลักษณ์อักษร):

• การใช้บัตร USDT ของผู้ออกบัตรต่างประเทศชำระเงินที่ POS ในอาร์เจนตินา — ทำได้ในทางปฏิบัติ หน่วยงานกำกับดูแลยังไม่แสดงจุดยืน
• การแลกเปลี่ยน P2P นอกตลาดเปโซ ↔ USDT — กฎหมายไม่ห้าม แต่มูลค่าสูงและไม่มีการรายงานอาจดึงดูดความสนใจจาก UIF
• การใช้บัตร USDT ชำระค่าบริการสมัครสมาชิกต่างประเทศ (ChatGPT Plus, Claude Code) — ถือเป็นมาตรฐานเดียวกับการใช้จ่ายต่างประเทศ

คำแนะนำของบรรณาธิการ: ควรทำ / ไม่ควรทำ#

ควรทำ (do):

• การฝากเงินเปโซท้องถิ่นควรเลือก VASP ในรายชื่อ CNV และเก็บบันทึกธุรกรรมไว้อย่างน้อย 5 ปี (ระยะเวลาย้อนหลังของ AFIP)
• การถือครองมูลค่าสูงควรรายงานในการยื่นแบบภาษีประจำปีอย่างซื่อสัตย์ หากไม่แน่ใจควรปรึกษา contador
• เลือกผู้ออกบัตรต่างประเทศที่มีนิติบุคคลจริง มีนโยบาย KYC ที่เปิดเผย ดูที่ บรรณาธิการคัดเลือก Top 5 ปี 2026

ไม่ควรทำ (don’t):

• ไม่ควรใช้ผลิตภัณฑ์บัตรนิรนามสมบูรณ์เพื่อหลีกเลี่ยง KY