USDTカード決済は多くの場合追跡可能である。一方で、現在主流の認可済み発行会社（Bybit Card、RedotPay、OneKey Cardなど）はいずれもKYC/AMLを実施しており、利用者の身元情報、入金アドレス、決済明細、決済処理記録を保持している。他方で、USDT自体が公開ブロックチェーン上で稼働しており、オンチェーンの送金記録は誰でも照会できる。「USDTで決済する」ことを「匿名である」ことと同一視するのは、よくある誤解である。
発行会社はどのようなデータを保持しているか
認可済みの発行会社（ライセンスが香港、リトアニア、セーシェル、その他いずれの法域から発行されたものであっても）は、通常以下の情報を保持し、現地の法規に従って数年間保管する。
- KYC情報：氏名、身分証明書番号、住所証明、顔認証データ
- 入金記録：どのチェーン上のアドレスからいくらのUSDTを入金したか
- 決済明細：各カード決済の加盟店、金額、日時、通貨
- 法定通貨決済の経路：USDT → ステーブルコインプール → カードスキーム（Visa/Mastercard）への換算記録
これらのデータが、いつ、誰に対して報告されるかは、発行会社が拠点を置く法域の規制次第である。FATFの「トラベルルール」、EUのDAC8、OECDのCARFは、いずれも暗号資産関連口座情報の自動交換を推進している。
オンチェーンデータは公開されている
たとえ発行会社が何も報告しなかったとしても、入金に使用したUSDTアドレス自体はブロックチェーン上に存在する。このアドレスが取引所での出金、KYC入金、あるいは公開された受取先を通じて身元と紐付けられた瞬間、過去および将来のすべての取引が遡って追跡可能になる。
この点は従来の銀行カードとは本質的に異なる。銀行の取引明細は非公開のデータベースであり、閲覧には法的手続きが必要である。一方、オンチェーン記録は誰でもブロックエクスプローラーで確認できる。匿名性についての詳細な議論は /risks/no-kyc を参照されたい。
地域による実際の違い
USDTカード決済データの取得能力は、国・地域によって大きく異なる。
- EU：MiCA + DAC8の枠組みのもと、暗号資産サービス提供者には比較的強い報告義務が課される。/compliance/eu を参照
- 米国：FinCEN、IRSによるVASPへの報告要件は厳格であり、1099-DAフォームがすでに導入されている
- 香港／シンガポール：認可済みVASPはSFC/MASの監督下にあり、監督当局からの照会に応じる
- 中国本土：国内ではUSDTカードは発行されていない。海外カードを保有する居住者の越境決済データは、CRS類似の仕組みを通じて流通する可能性がある。/compliance/cn を参照
自身に税務申告義務があるかどうか不明な場合は、まず USDTカード決済に課税されるか を確認されたい。
編集部からの見解
USDTカードを「租税回避の手段」や「匿名の抜け道」として利用すべきではない。これはコンプライアンス上のリスクと、潜在的な脱税責任を同時に抱え込むことになる。推奨されるのは、認可済みの発行会社を選び、自らの入金・決済記録をきちんと保管し、居住地の税法に従って申告すべきものは申告するという姿勢である。ChatGPT Plus や Claude Code のような日常的なサブスクリプション、少額決済が用途である場合は、通常過度に心配する必要はないが、記録を残す習慣は維持すべきである。