India

Posisi resmi India terhadap aset kripto dapat dirangkum dalam satu kalimat: legal, boleh dimiliki, boleh diperdagangkan, namun pajaknya berat, kepatuhannya ketat, dan ruang abu-abunya sempit. Hal ini menciptakan ketegangan yang halus dengan sikap RBI yang selama ini menginginkan larangan kripto — bank sentral tidak menyukainya, namun Kementerian Keuangan telah memasukkannya ke dalam Finance Act 2022 dan mulai memungut pajak. Bagi pengguna kartu USDT, ini berarti “bisa digunakan, namun setiap transaksi harus bisa dijelaskan kepada otoritas pajak”.

Artikel ini merupakan ringkasan informasi dan tidak merupakan nasihat hukum atau pajak. Untuk pelaporan dan kepatuhan yang spesifik, konsultasikan dengan Chartered Accountant (CA) berlisensi India atau pengacara.

Kondisi Regulasi: Legal dengan Pajak Tinggi, Bukan Larangan#

India tidak memiliki “undang-undang khusus kripto”. Kerangka regulasi terdiri dari tiga bagian:

• Dimensi perpajakan: CBDT (Central Board of Direct Taxes) melalui Finance Act 2022 mendefinisikan aset kripto sebagai Virtual Digital Asset (VDA), dan mengenakan pajak flat 30% + TDS 1%.
• Dimensi anti pencucian uang: Kementerian Keuangan menerbitkan pemberitahuan pada Maret 2023 yang memasukkan penyedia layanan kripto ke dalam cakupan Prevention of Money-Laundering Act, 2002 (PMLA), dan wajib mendaftar ke FIU-India.
• Dimensi mata uang dan pembayaran: RBI tidak mengakui aset kripto sebagai alat pembayaran yang sah dan melarang bank menyediakan jalur penyelesaian langsung terkait kripto, namun Mahkamah Agung pada 2020 telah membatalkan larangan RBI sebelumnya terhadap bank.

Oleh karena itu, kepemilikan, perdagangan, dan penggunaan USDT oleh penduduk India secara hukum tidak dilarang, namun setiap “pengalihan” harus dikenakan pajak sesuai aturan VDA. Ini berbeda dari Tiongkok daratan yang “memperketat secara menyeluruh” maupun Singapura yang “dapat beroperasi dengan lisensi” — India berada di posisi tengah.

Regulasi Inti: Tiga Aturan Wajib yang Harus Diketahui#

1. Pajak Flat 30% (Section 115BBH)#

Section 115BBH yang ditambahkan oleh Finance Act 2022 adalah fondasi sistem pajak kripto India:

• Keuntungan dari pengalihan VDA dikenakan tarif pajak seragam 30%, tanpa memandang bracket pajak penghasilan pribadi;
• Tidak ada pengurangan biaya apa pun yang diperbolehkan (gas, biaya transaksi, biaya pembukaan kartu, dll. tidak dapat dikurangkan);
• Kerugian VDA tidak boleh dikurangkan dari penghasilan lain, dan tidak diperbolehkan dibawa ke tahun berikutnya;
• Kerugian dari satu VDA tidak boleh dikurangkan dari keuntungan VDA lain (antar aset sejenis pun tidak bisa saling mengurangi).

Dampak nyatanya: meskipun Anda secara keseluruhan mengalami kerugian dalam setahun, selama ada satu transaksi USDT dengan “harga jual lebih tinggi dari harga beli”, selisih tersebut tetap dikenakan pajak 30%.

2. TDS 1% (Section 194S)#

Section 194S berlaku sejak Juli 2022, mewajibkan pihak yang membayar dalam pengalihan VDA untuk memotong 1% di sumber dan menyetorkan ke otoritas pajak. Ambang batasnya sangat rendah: akumulasi tahunan di atas ₹10.000 untuk individu umum (₹50.000 untuk wajib pajak tertentu) sudah memicu kewajiban ini.

Dampak bagi pengguna kartu USDT:

• Menjual USDT untuk mengisi saldo kartu melalui bursa lokal India (CoinDCX, WazirX, dll.) akan menghasilkan pemotongan TDS 1% otomatis oleh platform;
• Menggunakan platform luar negeri (Bybit, OKX, dll.) berarti platform tidak memotong, namun wajib pajak penduduk tetap wajib melaporkan sendiri;
• TDS adalah pemotongan di muka, bukan pajak final. Dalam rekonsiliasi akhir tahun, jika pajak terutang 30% lebih tinggi dari TDS yang sudah dipotong, kekurangannya harus dibayar.

3. PMLA + Registrasi FIU#

Pemberitahuan Kementerian Keuangan Maret 2023 memasukkan “penyedia layanan aset kripto” sebagai entitas pelapor PMLA. FIU-India mewajibkan bursa, dompet, dan kustodian yang melayani pengguna India — baik lokal maupun luar negeri — untuk mendaftar sebagai Reporting Entity, menjalankan KYC, melaporkan transaksi mencurigakan, dan menyimpan catatan selama lima tahun.

Pada Desember 2023, FIU menerbitkan pemberitahuan pelanggaran kepada 9 platform luar negeri yang belum terdaftar, dan beberapa URL serta aplikasi sempat diblokir. Binance, KuCoin, dan lainnya baru dapat diakses kembali setelah melengkapi registrasi. Ini adalah sinyal yang jelas tentang intensitas penegakan kepatuhan di India.

Entitas Berlisensi dan Kartu yang Tersedia#

Saat ini tidak ada “kartu USDT” yang diterbitkan oleh entitas berlisensi lokal di India — bank lokal terkendala secara tidak langsung oleh RBI dan tidak akan menerbitkan BIN kartu kripto secara langsung. Kartu yang tersedia bagi pengguna India semuanya menggunakan model penerbitan di luar negeri + konsumsi lintas batas.

Tiga kartu yang kami sertakan dalam relatedCards:

• Bybit Card: Bybit telah menyelesaikan registrasi FIU-India pada 2024 dan merupakan salah satu dari sedikit kartu bursa luar negeri yang secara resmi terlihat oleh penduduk India.
• OKX Card: OKX juga terdaftar dalam daftar registrasi FIU, dan aplikasinya dapat digunakan secara normal di India.
• MetaMask Card: Jalur dompet self-custody, KYC ditangani oleh mitra Mastercard penerbit kartu, tidak bergantung pada lembaga keuangan lokal India.

Jika ingin membandingkan opsi lain secara menyeluruh, dapat merujuk ke peringkat komprehensif 2026 dan kartu berbiaya terendah.

Penanganan Pajak: Cara Melaporkan Konsumsi Kartu USDT#

Ini adalah area di mana pengguna India paling sering melakukan kesalahan. Poin utama: “menggunakan USDT untuk berbelanja” secara hukum pajak setara dengan “mengalihkan USDT”, yang memicu pajak 30% + 1%.

Prosedur praktis:

1. Catat biaya perolehan: Simpan tangkapan layar biaya perolehan USDT dalam Rupee, tanggal, dan nilai tukar setiap kali membeli.
2. Setiap transaksi dianggap sebagai pengalihan: Harga pasar USDT pada saat gesek kartu × jumlah = imbalan pengalihan; imbalan pengalihan − biaya perolehan awal = penghasilan kena pajak.
3. Laporkan melalui ITR-2 / ITR-3 Schedule VDA: Otoritas pajak India telah menambahkan kolom khusus VDA dalam formulir ITR sejak AY 2023-24.
4. Kredit TDS: TDS 1% yang dipotong oleh bursa dapat dilihat di Form 26AS dan dapat dikreditkan terhadap pajak final di akhir tahun.

Tarif pajak yang tepat dan ambang batas pelaporan mengacu pada halaman resmi CBDT dan anggaran fiskal terbaru. Bagian ini tidak merupakan nasihat pajak.

AML / KYC dan Zona Abu-Abu Penegakan Hukum#

Poin kepatuhan di tingkat pengguna:

• Bursa lokal semuanya menerapkan KYC PAN + Aadhaar; transaksi bernilai besar (umumnya di atas ₹50.000) memerlukan penjelasan sumber dana tambahan;
• Transfer lintas batas: Pengisian dana langsung ke platform kripto luar negeri menggunakan kartu bank India tidak didukung; sebagian besar pengguna menggunakan jalur P2P atau UPI secara tidak langsung, yang berada di zona abu-abu — tidak dilarang secara tegas, namun kontrol risiko bank dapat membekukan akun kapan saja;
• Aktivitas on-chain yang tidak dilaporkan: CBDT telah bekerja sama dengan perusahaan data seperti Chainalysis, dan sejak 2024 mulai melakukan pemeriksaan terhadap penghasilan VDA yang tidak dilaporkan. “Dompet bersifat anonim” bukan merupakan pembelaan yang valid.

Anda juga dapat merujuk ke penjelasan risiko pembekuan dana dan risiko jalur tanpa KYC yang kami sediakan.

Rekomendasi Editorial: Do / Don’t untuk Pengguna India#

Do

• Pilih penerbit kartu atau bursa yang telah menyelesaikan registrasi FIU-India (seperti Bybit, OKX);
• Simpan tangkapan layar dengan stempel waktu dan jumlah untuk setiap pengisian dan konsumsi USDT, guna memudahkan rekonsiliasi akhir tahun;
• Gunakan bursa lokal India untuk pertukaran Rupee ↔ USDT agar platform memotong TDS 1% secara otomatis, menghemat kerepotan pelaporan mandiri;
• Gunakan ITR Schedule VDA saat melapor, dibantu oleh CA lokal untuk mengisi formulir.

Don’t

• Jangan berasumsi bahwa “kartu luar negeri + konsumsi luar negeri” tidak perlu dilaporkan di India — prinsip pajak penghasilan global bagi penduduk tetap berlaku;
• Jangan gunakan platform luar negeri kecil yang belum terdaftar di FIU, karena risiko pemblokiran URL dan kesulitan penarikan dana sangat tinggi;
• Jangan mencoba menggunakan kerugian VDA untuk mengimbangi penghasilan lain, karena hukum pajak melarangnya secara tegas;
• Jangan lewatkan Schedule VDA dalam ITR; sejak 2024 sudah ada kasus pembayaran pajak tambahan beserta denda.

Jika skenario penggunaan Anda adalah langganan ChatGPT Plus atau pembayaran Claude Code dalam jumlah kecil, nominalnya memang kecil namun kewajiban pelaporan tetap berlaku sama. Tidak ada jalan pintas antara kemudahan dan kepatuhan — pilihan yang ada hanya “gunakan tapi catat dengan rapi” atau “tidak menggunakan sama sekali”.

Artikel ini didasarkan pada regulasi publik dan perkembangan pengawasan hingga Mei 2026, dan tidak merupakan nasihat hukum atau pajak. Hukum pajak India disesuaikan setiap tahun mengikuti anggaran fiskal; untuk kepatuhan spesifik, konsultasikan dengan CA berlisensi atau pengacara.