تُعدّ كوريا الجنوبية من أكثر أسواق تداول الأصول المشفرة نشاطاً في منطقة آسيا والمحيط الهادئ، وفي الوقت ذاته من أكثر الأسواق التي تمتلك إطاراً رقابياً محدداً ومتطلبات صارمة للتحقق من الهوية. تقع عملات مستقرة أجنبية كـ USDT في كوريا الجنوبية ضمن حالة «غير محظورة، لكن القنوات مقيّدة» — فحيازتها الشخصية مشروعة، إلا أن إيداع وسحب العملات المحلية يجب أن يتم عبر قنوات البنوك ذات الأسماء الحقيقية التابعة لخمس بورصات مرخصة. لا تُمثّل هذه المقالة استشارةً قانونية؛ للامتثال المحدد، يُرجى التواصل مع محامٍ محلي.
الوضع التنظيمي: غير محظور، لكن القنوات مركّزة للغاية
يتمثّل الموقف الرسمي لكوريا الجنوبية من الأصول المشفرة في اعتبارها «أصولاً افتراضية (virtual assets)»، وتتولى KoFIU التابعة للجنة الخدمات المالية (FSC) الإشراف على تسجيل VASP، فيما تضطلع هيئة الرقابة المالية (FSS) بمهام التفتيش الميداني.
لم تُدرج كوريا الجنوبية USDT وUSDC وغيرهما من العملات المستقرة الأجنبية في قوائم الحظر، إذ يحق للمقيمين الكوريين حيازتها بصورة مشروعة والتداول بها عبر منصات أجنبية واستخدامها في المدفوعات العابرة للحدود. بيد أن أي معاملة تتضمن إيداعاً أو سحباً بالوون الكوري (KRW) باتت مقصورةً على خمس بورصات مرخصة — Upbit وBithumb وCoinone وKorbit وGopax — التي أبرمت اتفاقيات ربط حسابات بالاسم الحقيقي مع البنوك المحلية.
باختصار: لا تحظر كوريا USDT، لكنها أحكمت السيطرة على بوابات التحويل بين الوون وUSDP.
التشريعات الأساسية
ثمة قانونان يجب على مستخدمي بطاقات USDT في كوريا الجنوبية الإلمام بهما:
1. قانون الإبلاغ عن معلومات المعاملات المالية المحددة واستخدامها (قانون تيكجيم، 특정금융정보법)
يُشكّل هذا القانون الأساس القانوني لنظام تسجيل VASP، إذ يُلزم جميع مزودي خدمات الأصول الافتراضية بالتسجيل لدى KoFIU، وتطبيق إجراءات KYC على المستخدمين، والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة (STR) والمعاملات النقدية الكبيرة (CTR). لمزيد من التفاصيل، راجع الموقع الرسمي لـ FSC.
2. قانون حماية مستخدمي الأصول الافتراضية (가상자산이용자보호법)
دخل حيز التنفيذ رسمياً في يوليو 2024، وهو أول قانون كوري مخصص تحديداً لتنظيم الأصول الافتراضية. تشمل أبرز أحكامه:
- إلزام البورصات بعزل أصول المستخدمين عن أصولها الذاتية
- اشتراط تخزين أكثر من 80% من أصول المستخدمين في تخزين بارد (cold storage)
- حظر التلاعب بالسوق والتداول بناءً على معلومات داخلية والأوامر الوهمية
- تطبيق عقوبات جنائية على المخالفين
يمكن الاطلاع على النص الكامل للقانون ولوائحه التنفيذية عبر صفحة سياسات FSC.
الجهات المرخصة: 5 بورصات ومُصدرو بطاقات أجانب
تتمركز قنوات الامتثال المشفّر في كوريا بشكل مكثّف على النحو التالي:
| الفئة | الجهة | ملاحظات |
|---|---|---|
| البورصات المحلية المرخصة | Upbit وBithumb وCoinone وKorbit وGopax | مسجلة في KoFIU + حسابات بنكية بالاسم الحقيقي |
| مُصدرو البطاقات الأجانب | Bybit وOKX وغيرهما | لا يمتلكون كياناً مرخصاً في كوريا، ويُعاملون معاملة المنصات الأجنبية |
| قنوات الدفع العابرة للحدود | شبكتا Visa/Mastercard | تقع على المستخدم التزامات التصريح بالعملات الأجنبية والضرائب |
بالنسبة لمستخدمي بطاقات USDT، تُعدّ Bybit Card وOKX Card وبطاقة MPCard المُختارة تحريرياً جميعها Visa افتراضية صادرة من الخارج، يمكن استخدامها تقنياً في كوريا الجنوبية، غير أن مُصدريها لا يخضعون لرقابة KoFIU، ويندرج فتح الحسابات واستخدامها من قِبل المقيمين الكوريين ضمن سيناريو عابر للحدود من نوع «منصة أجنبية + مقيم كوري». للاطلاع على بطاقات USDT الموصى بها لمنطقة آسيا والمحيط الهادئ، يمكن مراجعة قائمة البطاقات الموصى بها لكوريا.
المعالجة الضريبية: ضريبة الدخل الشخصي مؤجلة، والشركات تخضع للقواعد العامة
أُجّل تطبيق ضريبة الدخل على معاملات الأصول المشفرة للأفراد في كوريا الجنوبية (المقررة بنسبة 20% على الجزء المتجاوز للإعفاء البالغ 2.5 مليون وون) مرات عدة، ويُرجع آخر المستجدات إلى وزارة الاقتصاد والمالية وFSC.
ثمة نقاط جوهرية يجب مراعاتها:
- الحيازة الشخصية لا تُفرض عليها ضرائب، والحدث الضريبي ينشأ فقط عند التداول/التصرف في الأصول
- الشخصيات الاعتبارية (الشركات) مدرجة ضمن الإطار الضريبي العام للشركات، وتُعالج وفق الغرض من الاحتفاظ بها (استثمار/مخزون)
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): لا تخضع بيوع الأصول المشفرة ذاتها لـ VAT، غير أن التاجر يُصدر فواتير وفق قواعد VAT العامة عند شراء السلع/الخدمات ببطاقة USDT
- التصريح بالحسابات المالية الخارجية: تجب الإفصاح للمصلحة الوطنية للضرائب عن الحسابات الخارجية (بما فيها البورصات الأجنبية) التي يتجاوز رصيدها نهاية العام 500 مليون وون
هذا القسم معلوماتي بحت ولا يُمثّل استشارةً ضريبية؛ يُرجى التواصل مع مستشار ضريبي كوري مسجّل (세무사).
مكافحة غسيل الأموال / KYC: التحقق من الهوية خط أحمر
تتشعّب متطلبات التحقق من الهوية في كوريا الجنوبية عبر ثلاثة مستويات:
- التحقق من هوية الحساب البنكي: لا يمكن لبورصات التداول المحلية قبول إيداعات أو سحوبات إلا من الحسابات ذات الأسماء الحقيقية المفتوحة لدى بنوك مرخصة (K뱅크 و농협 و신한 وغيرها)، بحساب واحد لكل مستخدم في كل بنك.
- KYC لدى VASP: تُطبّق البورصات التحقق الثلاثي: بطاقة هوية + رقم هاتف مُسجَّل بالاسم الحقيقي + التحقق بالوجه.
- الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة: يجب الإبلاغ لـ KoFIU عن أي معاملة مفردة تتجاوز 10 ملايين وون، أو عن المعاملات التراكمية التي تبلغ حدوداً بعينها خلال فترة محددة.
ينبغي لمستخدمي بطاقات USDT العابرة للحدود الانتباه إلى أن: مصادر USDT المحوّلة من منصات أجنبية، والسجلات السلسلية لعمليات الشحن إلى البطاقة، وفواتير الإنفاق داخل كوريا، قد تُطلب جميعها في عمليات التدقيق الضريبي المستقبلية.
حالات إنفاذ القانون والمناطق الرمادية
تمحورت الإجراءات الرقابية الكورية في السنوات الأخيرة حول عدة محاور:
- حجب VASP غير المسجّلة: طالبت KoFIU وFSC مراراً بإيقاف الخدمة للمستخدمين الكوريين (عبر IP أو رقم الهاتف الكوري) من قِبل بورصات أجنبية غير مسجّلة، وفرض بعض المنصات قيوداً على الوصول للمستخدمين الكوريين.
- الملاحقات القضائية لجرائم التلاعب بالسوق: شهد عام 2024 ومنذ سريان قانون حماية المستخدمين ارتفاعاً ملحوظاً في التحقيقات الجنائية المتعلقة بضخ الأسعار والأوامر الوهمية.
- تشديد القنوات البنكية: تجمّد البنوك المحلية الحسابات ذات التدفقات المشبوهة المرتبطة ببورصات غير مرخصة.
تتمركز المناطق الرمادية أساساً في:
- البطاقات الافتراضية USDT الصادرة من مُصدرين أجانب — غير مرخصة في كوريا، لكنها غير محظورة صراحةً للاستخدام الشخصي
- التحويلات السلسلية من محفظة إلى محفظة — يتعذّر تنظيمها تقنياً، غير أن المبالغ الكبيرة قد تُتتبّع عند نقاط الإيداع والسحب
- الاشتراكات في التجارة الإلكترونية العابرة للحدود (كـ ChatGPT وClaude) — راجع سيناريو الاشتراك في ChatGPT والاشتراك في Claude Code
التوصيات التحريرية: ما يُنصح به وما يُتجنّب
يُنصح بالقيام بما يلي:
- إجراء عمليات الإيداع والسحب الكبيرة بالوون عبر الخمس بورصات المرخصة، مع الاحتفاظ بلقطات شاشة للسجلات السلسلية والبنكية
- قصر استخدام بطاقات USDT العابرة للحدود على سيناريوهات إنفاق مشروعة أصلاً، كالاشتراكات الخارجية والتجارة الإلكترونية العابرة للحدود
- متابعة مخاطر إفلاس مُصدر البطاقة ومخاطر التجميد التنظيمي، وتجنّب إبقاء مبالغ كبيرة لفترات طويلة في بطاقة أجنبية واحدة
يُنصح بتجنّب ما يلي:
- إجراء عمليات إنفاق ضخمة عبر البطاقات الأجنبية لدى تجار محليين في كوريا دون الاحتفاظ بالفواتير
- اعتبار أرصدة البورصات الأجنبية «أصولاً معفاة من الضرائب» — فالأرصدة التي تتخطى حدود التصريح نهاية العام تستلزم الإفصاح للمصلحة الوطنية للضرائب
- الإيمان بالروايتين المتطرفتين القائلتين إما بأن «كوريا الجنوبية تحظر USDT كلياً» أو «كوريا الجنوبية تُبيح عملات مستقرة مربوطة بالوون بالكامل» — فالأولى غير صحيحة، والثانية لا تزال دون تشريع مكتمل
يمكن تلخيص حدود الامتثال في كوريا الجنوبية على النحو التالي: الحيازة الخارجية حرة، وقنوات الوون مقيّدة، ومرحلة الإنفاق تستلزم التصريح الذاتي. ضمن هذا الإطار، تبقى بطاقة USDT أداةً قابلة للاستخدام، لكنها ليست خارج نطاق القانون. للاطلاع على مناطق قضائية أخرى في آسيا والمحيط الهادئ، يمكن مقارنة دليل الامتثال الياباني ودليل الامتثال في هونغ كونغ ودليل الامتثال السنغافوري.