يمكن تلخيص موقف إسرائيل من الأصول المشفرة في جملة واحدة: ليست عملةً، بل أصل مالي؛ غير محظورة، لكنها خاضعة للضريبة والتسجيل. يضع هذا التوصيف إسرائيل في موقع وسط بين “الودّية تجاه التشفير” و”العداء له”—فهي لا تنتهج نهج سنغافورة في استقطاب الأعمال بنشاط، ولا نهج الحظر الشامل المعمول به في الصين، بل تُدرج العملات المستقرة وبطاقات USDT ضمن أطر قانون الأوراق المالية والقانون الضريبي وقانون مكافحة غسل الأموال القائمة.
بالنسبة لمن يرغب في استخدام بطاقة USDT الافتراضية يومياً في إسرائيل، فإن حدود الامتثال أوضح مما يُتصور، غير أن التكاليف—ولا سيما الضريبية—أعلى مما يُتوقع أيضاً.
المعلومات الواردة أدناه تجميع للبيانات التنظيمية العامة، ولا تُعدّ مشورة قانونية أو ضريبية. للتعامل مع تفاصيل الامتثال، يُرجى استشارة محامٍ مرخص ومحاسب قانوني معتمد في إسرائيل.
الوضع التنظيمي: أصل مالي لا عملة
أوضحت هيئة الأوراق المالية الإسرائيلية (ISA) وهيئة الضرائب (ITA) في وثائق رسمية متعددة أن الأصول المشفرة (بما فيها العملات المستقرة كـ USDT وUSDC) لا تُعترف بها عملةً قانونية بموجب القانون الإسرائيلي، بل تُصنَّف “أصلاً مالياً” (financial asset).
يترتب على هذا التصنيف ثلاث نتائج مباشرة:
- لا يمكن إلزام التجار بقبول USDT ثمناً أو سداداً للديون—الشيكل (NIS) وحده وسيلة الدفع القانونية.
- تحويل USDT إلى شيكل (أو العكس) يُعدّ “التصرفاً في أصل”، وهو ما يُنشئ حدثاً ضريبياً خاضعاً لضريبة أرباح رأسمالية.
- قد تُصنَّف بعض الرموز المميزة إضافياً بوصفها “أوراقاً مالية”، فتخضع لقانون الأوراق المالية، مما يُلزم جهات الإصدار بالإفصاح والترخيص.
يواصل بنك إسرائيل في الوقت ذاته العمل على مشروع الشيكل الرقمي (Digital Shekel)، مما يعني أن المسؤولين يُفضّلون “إصدار CBDC خاص بهم” على رفع مكانة العملات المستقرة الخاصة إلى مستوى العملة.
الأطر التشريعية الأساسية: ثلاثة محاور
تتوزع رقابة إسرائيل على التشفير على ثلاث جهات وثلاثة محاور قانونية:
| الجهة التنظيمية | الاختصاص | الوثيقة الأساسية |
|---|---|---|
| ISA (هيئة الأوراق المالية) | تحديد ما إذا كان الرمز يُشكّل ورقة مالية، ومراقبة ICO/STO | إطار قانون الأوراق المالية |
| ITA (هيئة الضرائب) | المعالجة الضريبية للأصول المشفرة وضريبة أرباح رأسمالية | التعميم الضريبي للتشفير من ITA |
| IMPA (سلطة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب) | تسجيل مزودي خدمات التشفير وتطبيق KYC/AML | أمر AML للعملة الافتراضية من IMPA |
يُمثّل أمر IMPA الجانب الأكثر تطوراً في السنوات الأخيرة. منذ عام 2024، باتت الجهات التي تقدم خدمات صرف أو حضانة أو تحويل التشفير للمقيمين في إسرائيل مُلزَمة بالتسجيل لدى IMPA وتطبيق إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء وتقارير المعاملات المشبوهة. يُحدد هذا الخط مباشرةً الجهات المُصدِرة للبطاقات خارج البلاد الراغبة في خدمة المستخدمين الإسرائيليين.
الجهات المرخصة وبطاقات USDT المتاحة
يظل عدد مزودي خدمات التشفير المرخصين محلياً في إسرائيل محدوداً، إذ تعمل في معظمها بورصات محلية (كـ Bits of Gold) ضمن إطار ISA / IMPA. في فئة بطاقات USDT الافتراضية، يشح مُصدِرو البطاقات المحليون، ويلجأ غالبية المستخدمين الإسرائيليين إلى بطاقات مرخصة في الخارج ومتوافقة عبر الحدود:
- Wirex: مرخصة في المملكة المتحدة/أوروبا، متاحة للمقيمين في إسرائيل، تدعم الشحن بـ USDT عبر بطاقات اليورو/الدولار.
- Crypto.com Visa: مرخصة في ولايات قضائية متعددة، يمكن للمقيمين في إسرائيل التقديم عليها بعد اجتياز إجراءات KYC العالمية.
- BitPay Card: صادرة أساساً من الولايات المتحدة؛ ينبغي التحقق عند التقديم من مدى إتاحتها للمستخدمين الإسرائيليين.
تجدر الإشارة إلى أن كون البطاقة مرخصة في الخارج لا يُعفي المقيم الإسرائيلي من التزاماته الضريبية. سواء أُجريت المعاملة في تل أبيب أم باريس، تقع مسؤولية الإقرار بالأرباح على عاتق حامل البطاقة.
إن كان استخدامك الرئيسي للبطاقة الاشتراك في خدمات (ChatGPT، Claude)، فيمكنك الاطلاع على سيناريو دفع ChatGPT Plus واشتراك Claude Code.
المعالجة الضريبية: 25% هي الرقم المحوري
تُعدّ ضريبة أرباح رأسمالية على الأصول المشفرة في إسرائيل من أبرز الأرقام في هذا السياق:
- الاحتفاظ الفردي: تُفرض ضريبة أرباح رأسمالية بنسبة 25% على الأرباح عند التصرف في الأصل (وفقاً للتعميمات السنوية الرسمية لـ ITA).
- الاحتفاظ المؤسسي: يخضع لمعدل ضريبة الشركات (نحو 23% حالياً).
- المتداولون المحترفون: إذا رأت ITA أن نشاطك في تداول التشفير يُشكّل “نشاطاً تجارياً”، فقد يخضع للشرائح التصاعدية لضريبة الدخل الشخصي (تصل إلى نحو 50%) بدلاً من ضريبة أرباح رأسمالية بنسبة 25%.
الأحداث الضريبية الشائعة التي تستوجب الإقرار:
- USDT ← شيكل (أو عملة قانونية أخرى)
- USDT ← أصل مشفر آخر (مثل تحويل USDT إلى BTC)
- الدفع ببطاقة USDT—وهو في جوهره تحويل فوري من USDT إلى دولار/يورو/شيكل، ويُعدّ تقنياً تصرفاً في الأصل
النقطة الثالثة هي المسألة التي يُقلّل منها كثير من مستخدمي بطاقات USDT الإسرائيليين. إذا اشتريت USDT بتكلفة تعادل 100 دولار قبل ستة أشهر، ودفعت اليوم بالبطاقة ما يعادل 105 دولارات من USDT، فإن فارق 5 دولارات يُمثّل من الناحية النظرية ربحاً رأسمالياً خاضعاً للضريبة. أما مسألة ما إذا كانت عمليات التدقيق تشمل مثل هذه الحالات، وكيفية توثيق الأساس التكلفوي (cost basis)، فهذه مسائل ينبغي مناقشتها مع محاسب.
للمقارنة مع أساليب تعامل دول أخرى، يمكنك الاطلاع على امتثال اليابان وامتثال الاتحاد الأوروبي وامتثال سنغافورة—تقترب إسرائيل في صرامتها من اليابان، وهي أكثر صرامةً من سنغافورة.
AML / KYC: ما يواجهه المستخدم الإسرائيلي فعلياً
يُرسي أمر IMPA التزامات على الجهات المرخصة، وتنعكس على المستخدم على النحو التالي:
- إيداع الأموال المرتبطة بالتشفير في حسابات مصرفية إسرائيلية: يُطلب عادةً تقديم ما يُثبت مصدر الأموال وكشوفات حساب بورصة التشفير وسجلات KYC. كان بعض البنوك تاريخياً يتحفظ على إيداعات التشفير، لكن إطار التسجيل الصادر عن IMPA بعد عام 2024 قلّص الافتراض بأن “أموال التشفير = أموال مشبوهة”.
- المدفوعات بالبطاقات المشفرة الأجنبية: عادةً لا تستلزم معاملات المبالغ الصغيرة إقراراً، لكن المبالغ الكبيرة المتراكمة (التي تتجاوز حد الإقرار عن الأصول الخارجية للمقيمين) يجب الإفصاح عنها في الإقرار الضريبي السنوي.
- حيازات التشفير الكبيرة: تشترط إسرائيل على المقيمين الإقرار عن أصولهم المالية في الخارج، وتنضوي الأصول المشفرة ضمن هذا الإطار.
مخاطر تجميد الأموال النظامية أقل احتمالاً في إسرائيل مقارنةً بأسواق كالصين والهند، غير أن الاحتكاك على مستوى البنوك قائم فعلاً.
المناطق الرمادية وواقع التطبيق
لا يوجد في إسرائيل “حظر خاص ببطاقات USDT”، ولا حالات تطبيق واسعة النطاق بحق المستخدمين الأفراد. يتمحور تطبيق الأنظمة حول اتجاهين رئيسيين:
- مزودو خدمات التشفير غير المسجلين—تتركز رقابة IMPA على متداولي OTC المحليين والبورصات غير المسجلة.
- غياب الإقرار الضريبي—صعّدت ITA في السنوات الأخيرة تدقيقها في متداولي التشفير، لا سيما الأفراد الذين يُسجَّل لهم إيداع نقدي كبير دون إقرار مقابل.
تتركز المناطق الرمادية في:
- المعالجة الضريبية لتفاعلات بروتوكولات DeFi (الأساس التكلفوي لمكافآت توفير السيولة والـ staking)
- إطار الإقرار عن الأصول الخارجية في المحافظ ذاتية الحضانة
- تحديد الامتثال لبطاقات USDT العابرة للحدود (بلد إصدار البطاقة مقابل بلد إقامة حاملها)
وجود هذه المناطق الرمادية لا يعني “لا شيء يحدث”، بل يعني أن استشارة متخصص قبل الوقوع في مشكلة أقل تكلفةً بكثير من مواجهة التدقيق لاحقاً.
توصيات تحريرية
افعل:
- عند التقديم على بطاقة USDT خارجية مرخصة (Wirex / Crypto.com Visa)، استخدم عنوانك الإسرائيلي الحقيقي ومعلوماتك الشخصية الصحيحة للامتثال لمتطلبات KYC لدى الجهة المُصدِرة.
- سجّل في جدول بيانات تكلفة شراء كل وحدة USDT (سعر الدولار/الشيكل + الكمية + التاريخ)، ووثّق مبلغ كل معاملة دفع بالبطاقة.
- راجع حساباتك مع محاسب يُتقن شؤون التشفير قبيل تقديم إقرارك الضريبي السنوي.
- تابع التعميمات التحديثية التي تُصدرها ISA وITA سنوياً.
لا تفعل:
- لا تفترض أن “البطاقة الأجنبية = خارج نطاق الرقابة الإسرائيلية”—يخضع الدخل العالمي للمقيم الضريبي الإسرائيلي لرقابة ITA.
- لا تُجرِ تحويلات ضخمة عبر متداولي OTC المحليين غير المسجلين لدى IMPA.
- لا تعتبر أرباح تداول التشفير في خانة “لا رقيب عليها”—ضريبة أرباح رأسمالية بنسبة 25% قاعدة صريحة لا منطقة رمادية.
- لا تحتفظ بكميات كبيرة من رموز المشاريع التي قد تُصنّفها ISA أوراقاً مالية دون الاطلاع على رأي قانوني محدد لكل رمز.
إن كنت وصلت إسرائيل حديثاً للعمل أو الإقامة وتبحث عن خيار بميزانية محدودة، يمكن الاستعانة بـ مقارنة بطاقات USDT الأقل رسوماً والتصنيف الشامل لعام 2026 كنقطة بداية لاختيار البطاقة؛ لكن الامتثال الضريبي يظل دائماً أهم من توفير 1% من الرسوم—وهذا هو الفارق الجوهري بين إسرائيل وكثير من دول جنوب شرق آسيا.